근로소득공제 총정리 뜻, 세액, 계산

근로소득공제 총정리 뜻, 세액, 계산

연말정산이 다가오면 찾아오는 세액감면 혜택 꿀팁들. 세금을 최대 16.5까지 깎아주는 연금저축과 IRP 세액감면 혜택과 이 둘의 차이점, 그리고 납입한도 세액감면 계산, 언제까지 납입해야 혜택을 받을 수 있는지까지 간단히 조사해 보도록 하겠습니다. 연말정산에 최대 148만 원까지 돌려받을 수 있는 방법. 바로 연금저축과 IRP 세액공제입니다. 비대면으로 통장 개설부터 투자까지 직접 할 수 있으니 이것들이 어떠한 것인지 천천히 살펴보겠습니다.

먼저, 소득공제와 세액감면 차이점을 알아보겠습니다. 연금저축과 IRP가 바로 소득에 상관없이 동일하게 감면혜택을 받는 세액감면 혜택을 가지고 있습니다.

연금저축, IRP 차이점

연금저축은 환급을 자유롭게 할 수 있습니다. 하지만 세액공제를 받은 금액을 뺄 경우, 16.5의 등등 소득세에 펀드 및 ETF 상품 수익 금액에 대해서도 16.5의 등등 소득세를 뺍니다. 계좌해지를 하지 않고 돈을 뺄 수 있어서 언제든지 다시 연금저축을 시작할 수 있다는 장점도 있습니다. IRP는 정해진 법에 의한 사유에 해당될 경우 해지를 할 수 있습니다. 돈을 뽑는 경우, 연금저축과 비슷하게 16.5 기타소득세를 뺀 금액을 받게 됩니다.

연금저축은 100 불확실 자산 투자가 가능하지만, IRP의 경우 최소 30는 채권 등의 안전자산에 투자해야 합니다. 조만간 목돈이 필요한 분들은 해지 시 16.5의 세금을 내야하니 오히려 손해를 볼 수 있으므로 신중히 생각하시고 통장 개설 및 입금하셔야 하겠습니다.

기부금에 따른 세액공제액 계산

기부금 세액공제액 2,000X15 5,0002,000X30 1,200만원 기부금 2,000만원까지는 세액감면 15 일괄적용하고, 2,000만원 초과분에 대해서는 30 차등적용 됩니다. 5,000만원 기부 시 1,320만원 절세 주민세 10 가산 기부절세 테이블에서 총급여 1억5천만원과 기부액 5,000만원의 교차점인 1,200만원X110 주민세101,320만원 절세혜택 근로소득자의 경우 소득별 근로소득공제율에 따라 아래와 같이 근로소득공제금액을 산출합니다.

기부 절세 테이블

단위 만원 전 단위 반올림 기부공제대상 한도액 사업소득금액 X 100 사업소득공제금액 산출 개인사업자 과세표준사업이윤 공제율에 따라 산출 단, 각종 소득공제항목이 미 반영되어있어 과세표준구간은 현재보다. 한 단계 더 낮게 책정될 가능성 있음 과세표준구간 4,600만원, 8,800만원, 1억 5천만원을 기점으로 적용공제율이 달리 적용됩니다.

빠질 수 없는 납세 의무자

종합소득세는 대한민국에서 거주하며 소득세나 지방소득세 과세표준금액이 있는 개인이 납부해야 하는 세금입니다. 그 외에도 외국인도 대한민국에서 종합소득액이 있을 경우 납부 의무가 발생합니다. 모든 납세의무자는 소득에 따라 세액을 계산해야 하며, 공제항목을 통해 세액을 줄일 수 있습니다.

과세소득에서 비과세소득과 특별공제 대상 소득을 차감한 금액이 과세표준이 되며, 과세표준에 세율을 곱하여 계산한 금액이 세액입니다.

단순소득세 외에도 지방소득세를 함께 납부해야 하며, 추가로 교육세, 장기양도세 등이 징수될 수 있습니다.

Q. 종합소득세 공제에는 어떤 항목이 있나요?

A. 종합소득세 공제 항목은 기본공제, 소득공제, 세액감면 등 다양합니다. 기본공제는 모든 납세자에게 적용되고, 소득공제는 특정 소득이나 비용에 관하여 공제할 수 있으며, 세액공제는 계산된 세액에서 직접 공제 할 수 있습니다.

Q. 종합소득세를 내지 않아도 되는 경우가 있나요?

A. 납세 기준액 이하의 소득을 취득하거나 세금 미과세 소득액이 지급된 경우 등은 종합소득세를 내지 않아도 됩니다.

또한 세액공제의 혜택을 모두 활용하면 세액이 0원이 되어 납부 의무가 없을 수 있습니다.

연금저축, IRP 연말정산 세액감면 납입기간

마지막으로 가장 중요한 연금예금 및 IRP 연말정산 세액감면 혜택 납입기간입니다. 2023년을 예로 들어보겠습니다. 중요한 점은 연금저축은 입금만 인정되면 펀드, ETF를 사지 않아도 세액공제를 받을 수 있어 2023년을 넘기지 않으면 되지만, IRP의 경우 현금만 입금하면 인정이 되지 않기 때문에 12월 29일에는 상품을 매수해야 안전하게 세액공제를 받을 수 있습니다. 연금예금 2023년 12월 31일 일요일 23시까지 입금하면 인정 IRP 2023년 12월 29일 금요일 16시 마감 아쉽게 해를 넘기셨다면 다음 연말정산을 준비하셔서 매달 적금식으로 한도혜택 내에서 조금씩 투자하시는 것도 좋다고 생각됩니다.

마지막으로 다시 말씀드리면, 연금저축과 IRP는 돈이 묶이기 때문에 목돈이 필요한 경우 신중히 생각하고 결정하시기 바랍니다.

자주 묻는 질문