해외주식 세금 (국가별 배당소득세율 및 국내 납부 세율)

해외주식 세금 (국가별 배당소득세율 및 국내 납부 세율)

오늘은 주식을 매도하고 수익이 발생한 경우 생겨나는 양도소득세와 배당으로 생기는 배당소득세에 대하여 간편하게 정리해보려고 합니다. 국내의 경우 주식 양도세가 주로 대주주에게 부과되는데 23년 1월 1일 연관 요건이 개정된 이후로 사실상 소액주주들에 대한 양도세 과세는 폐지됐다고 볼 수 있어요. 주식 양도세는 보유금 100억 이상아니면 비상장 지분 4 이상의 대주주 요건 충족 시에만 해당되니 일반 소액주주들은 크게 신경 쓰지 않아도 됩니다. 대주주 요건에 지분율은 생략됩니다.

또한, 지금까지 최대주주 양도세 계산시 친족 및 경영지배관계인의 주식까지 모두 합산했던 것과는 상이하게 이제 본인 지분만 계산됩니다. 단, 대주주가 아니더라도 비상장 중소기업 거래, 상장 중소기업 장외거래 등의 형태로 수익이 발생한 경우는 세금이 부과됩니다.

bull 금융소득세 대상?

배당소득세를 계산할 때 반드시 고려해야 할 내용이 있습니다. 바로 금융소득세인데 배당으로 받은 수익과 다른 금융 소득을 모두 합쳤을 때, 그 금액이 2000만원을 초과하는 경우 배당소득세가 아닌 금융소득세가 부과됩니다. 금융소득세는 국내 주식 배당금 뿐만 아니라 해외 주식 배당금에도 해당이 되기 때문에 어떤 수익들이 해당되는지 잘 따져보셔서 계산을 해야합니다. 금융소득세 부과 대상인 경우 배당소득세 대상에서는 제외가 됩니다.

금융소득세 세율 기준이 더 높습니다.

총 납부 필요 세액

추가 납부 필요 세액 308만 원 2000만 원 15.4 종합과세 적용 금액 2000만 원 초과 세금 외국납부세액공제액

USA에 원천징수된 금액이 총 납부 필요 세액보다. 큰 경우 추가 세금 납부가 필요 없습니다. 기본적으로 납부 필요 세액을 계산하고, USA에 원천징수된 금액에 대하여 빼주는 외국납부세액공제액을 제외해주고 남는 세금을 추가로 납부한다고 생각하시면 됩니다. 먼저 금융소득 2000만 원까지는 현실 USA에 원천징수된 금액과 상관없이 14 지방소득세 1.4로 15.4의 세금이 적용됩니다.

따라서, 2000만 원까지의 세금은 308만 원입니다. 여기에 2000만 원 초과 금액에 대해서는 위 종합소득 과세표준에 따라 누진세가 적용됩니다.

외국납부세액혜택 한도

외국납부세액혜택 한도 산출세액 x 국외원천소득 비율국외원천소득 종합소득

한도 초과 시 10년간 이월됩니다 한 가지 유의하셔야 하는 점은 한 해에 공제해주는 외국납부세액공제에는 한도가 존재한다는 점입니다. 한도는 그 해 산출세액에 국외원천소득의 비율을 곱해 계산됩니다. 예를 들어, 위 예시 2에서는 국외원천소득은 2500만 원, 종합소득은 1.25억이기 때문에, 국외원천소득 비율은 20가 나오고, 소득공제 금액 등을 제한 종합소득 산출세액이 2200만 원 수준이라면, 440만 원이 공제 한도가 됩니다.

위 예시에서는 공제 필요 금액이 412만 5천 원이었기 때문에 한 해에 다. 돌려받을 수 있습니다. 하지만, 만약 외국납부세액혜택 한도가 넘어갈 경우 위에 말씀 드렸던 계산된 납부 세액(500만 5천 원)은 미리 납부하고, 공제받는 금액은 한 번에 다.

해외주식 현금 배당

다음으로 볼 케이스는 해외주식을 보유하면서 현금 배당을 받는 경우입니다. 이 경우는 각 국가에서 정해놓은 배당 연관 세금 규정을 알고 있어야 합니다. 각국의 배당소득세가 정해져있으므로 1차적으로 이 금액을 첫번째 부과합니다. 그리고 2차적으로 고려할 부분은 해외에서 부과된 배당소득세가 국내 배당소득세보다. 높은지 낮은지를 계산해야 합니다. 만약 국내보다. 낮은 경우라면 그 차이분에 대하여 국내에서 추가적으로 세금을 부과합니다.

예를 들어 해외에서 10의 배당소득세만 부과됐다면 국내 배당소득세율 14지방세 제외와 4 차이가 있으니 4 0.4지방세 4.4 의 세금이 국내에서 부과되는 것이죠. 반대로 해외의 배당소득세율이 국내보다. 높다면 이 경우 추가적인 배당소득세는 부과되지 않습니다.

주식 배당소득세율

배당은 보통 현금으로 지급되는데 총 15.4 소득세 14 지방소득세 1.4가 원천징수 되고 나머지 금액이 입금됩니다. 예를 들어, 배당금이 100만원 이라면 15.4에 해당되는 154,000원이 징수되고 차액인 846,000원이 지급되는 것입니다. 배당수입이 연소득 2,000만원 초과인 경우 세금문제가 복잡해질 수 있으니 세심하게 챙기는 것이 좋겠습니다. 2,000만원 이하인 경우 금융수입이 분리과세로 적용되기 때문에 신고하지 않아도 됩니다.

원천징수해갔기 때문입니다. 다만, 2,000만원이 넘는다면 다른 종합소득과 합산되어 지방세 포함 6.6 ~ 49.5% 사이의 누진세율을 추가 부담해야되기 때문에 납세의무에 해당됩니다. 참고종합소득 근로소득 이자소득 배당소득 사업수익 연금소득 기타소득 참고해서 종합소득세율은, 지금까지 주식 양도소득세율과 배당소득세율에 대하여 간편하게 정리해봤습니다.

자주 묻는 질문