근로소득 세금, 소득 세금 비율, 종합소득세 계산법 총 정리

근로소득 세금, 소득 세금 비율, 종합소득세 계산법 총 정리

직장에 근무 중인 근로자는 매월 급여 수령 시 근로 소득세가 원천 징수되고 있습니다. 하지만 근로자 본인은 근로 소득세가 제대로 징수되고 있는지에 관하여 무관심한 경우가 많습니다. 그러므로 근로 소득세 계산법 및 공제 금액에 관하여 살펴보겠습니다. 매년 급여 총액에서 세금 미과세 소득을 뺀 총급여액에서 근로소득공제 후 남는 금액이 근로수익이 됩니다. 이 근로소득에서 각종 소득공제를 빼면 세금 부과기준인 과세표준이 되고 여기에 세율을 곱하면 산출세액이 나오는 것입니다.

산출세액에서 다시 각종 세액감면, 세액공제를 한 후 최종 결정세액이 되고 여기에서 매달 납부한 세금을 빼면 납부할 세액이 되는 것입니다. 많이 납부했다면 환급받게 되고 덜 납부했다면 추가 납부해야 합니다.

소득세율 구간

소득세율 구간은 소득의 크기에 따라 상이하게 설정되며, 이 구간에 따라 연관된 세율이 달라집니다. 예를 들어, 2023년 기준으로 소득세율 구간은 다음과 같습니다. 이 구간은 정부의 세금 정책과 경제 경우에 따라 변경될 수 있습니다. 따라서, 개인의 소득 수준에 맞는 세율을 확인하는 것이 중요합니다. 저소득 구간 낮은 세율이 적용되며, 수익이 적은 개인에게 유리합니다. 중간 소득 구간 중간 수준의 세율이 적용됩니다.

고소득 구간 높은 세율이 적용되며, 수익이 많은 개인에게 불리할 수 있습니다.

종합소득세 계산 절차

종합소득세 계산은 다음과 같은 절차를 따릅니다. 이 과정을 통해 개인의 종합소득세가 계산됩니다. 종합소득세는 개인의 재정 상태와 세금 신고에 큰 영향을 미치므로, 구체적인 계산과 신고가 필요합니다. 총 소득 산정 모든 소득원에서 발생한 소득을 합산합니다. 필요 경비 제외 각 소득원별 필요 경비를 제외합니다. 공제 적용 여러가지 세금 공제를 적용하여 과세 표준을 산정합니다. 세율 적용 산정된 과세 표준에 따라 적절한 세율을 적용합니다.

세액 공제 및 감면 적용 일정 조건을 충족하는 경우 세액 공제 및 감면 혜택을 적용할 수 있습니다.

월급여액과 부양가족수 입력하기

월급여액은 매달 회사에서 월급으로 지급되는 금액을 입력합니다. 부양가족의 입력은 2가지로 구분하여 입력하여야 하는데요. 첫째는 전체 공제대상 가족수로, 본인을 포함한 부양가족수를 입력합니다. 다음은 전체 공제대상 가족 중 8세 이상 20살 이하 자녀수를 별도로 입력하여 최종 부양가족수가 계산됩니다. 전체 공제 대상 가족수 입력 8세 20살 이하 자녀수를 별도 입력 구체적인 금액을 산출하기 위해 두 번 입력하는 것은 필수입니다.

부양가족수에 따라 공제되는 금액의 차이가 클 수 있으니, 정확하게 입력하신 후 세액을 산출하시기 바랍니다.

개별화된 원천징수제도에 따라 계산된 근로소득세 확인 근로소득세 결과는 아래처럼 개별화된 원천징수제도에 따라 크게 3가지로 구분되어 나타납니다.

상여금 소득세 계산법

노동법에 따른 임금이 되므로 상여금 및 성과금은 과세항목입니다. 그러므로 소득세, 지방소득세, 4대보험료 공제 후 지급이 됩니다. 소득세법의 간이세액표에 따른 공제를 진행하며 2023년 기준 국민 4.5 건강 3.545 고용보험 0.9 건강보험료 12.81 공제 원천징수를 한 후 지급을 합니다. 명절상여금 역시 마찬가지입니다. 급여금액, 공제대상 가족수에 따른 간이세액표를 원천징수 하여 근로소득세를 납부하게 됩니다.

이것저것 표 보는것이 어렵고 헷갈린다면 상여금 소득세 세금 계산기를 사용하시면 됩니다. 홈텍스의 근로소득간이세액표에서 월급여와 부양가족수를 입력하여 소득세를 확인가능합니다. 매달 월급외에 받는 돈이라서 세금을 안낼거다.

종합소득 직접 계산

연말정산에서 계산된 세금과 금융소득에 따른 세금을 비교해서 보시면 됩니다. 연말정산에서의 계산과정에서의 다른 부분만을 살펴보겠습니다. 연말정산 계산 과정은 아래 포스트를 참조하시기 바랍니다. 계산에 필요한 소득, 인적, 사용금액, 등입니다. 위 조건은 연말정산계산과정에서 금융소득을 제외하고는 동일합니다. 총 급여 5천만 원 가족관계 배우자, 자녀아동 1명, 조부모만 70세 이상 1명, 근무지 국내 민간기업 근로자 금융소득 3천만 원이자배당금 주택 구입 후 대출 이자 상환 중 총급여는 근로소득으로 근로소득공제를 받습니다.

소득공제는 연말정산 계산과정과 동일하게 진행됩니다.

근로소득세 계산법

근로소득세는 홈텍스 홈페이지에서 간편하게 계산을 할 수가 있습니다. 조회발급 기타조회 간이세액표 근로소득간이세액표 이렇게 조회가 가능합니다. 원천징수된 내 소득세가 얼만지 확인을 위해서는 소득금액증명원을 발급받아 확인해 볼 수 있습니다.

자주 묻는 질문